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Die beste Rüruprente – Erster Teil: Steuervorteile

Letztlich ist die Rürup Rente mit der gesetzlichen Altersrente vergleichbar und im Hinblick auf staatlich geförderte Produkte für die private Altersvorsorge das Pendant zur Riester-Rente. Von den grundlegenden Prinzipien her folgt die Rürup Rente der gesetzlichen Rentenversicherung, wodurch sich erklärt, weshalb die Rürup Rente auch unter der Bezeichnung Basisrente bekannt ist.

Die Gemeinsamkeiten der gesetzlichen Rentenversicherung der Rürup Rente liegen darin, dass die Rente nicht beliehen oder vererbt werden kann, vor Pfändungen und Hartz IV geschützt ist und die Auszahlung ausschließlich als lebenslange Rente erfolgen kann. Wie auch bei der gesetzlichen Rente sind zudem die Todesfallleistungen eingeschränkt. Das bedeutet, dass eine Hinterbliebenenrente nur für den Ehepartner oder einen eingetragenen Lebenspartner vereinbart werden kann, sofern der dafür notwendige Mehrbeitrag nicht höher liegt als 49% des gesamten Beitrages.

Die gleiche Höchstgrenze gilt auch für eine Berufsunfähigkeitsversicherung, die in den Versicherungsvertrag integriert werden kann. Im Unterschied zur gesetzlichen Rentenversicherung ist die Rürup Rente allerdings nicht umlagefinanziert, sondern kapitalgedeckt. Das bedeutet, der Versicherungsnehmer bespart sein eigenes Rentenkonto und hat zudem den Vorteil einer gewissen Flexibilität. So kann er grundsätzlich zunächst nur kleinere Beiträge einzahlen und sein Guthaben durch Sondereinzahlungen aufstocken. Zu den wichtigsten Produkten, die im Zusammenhang mit der Rürup Rente angeboten werden, gehören klassische, fondsgebundene sowie ausländische Rentenversicherungen. Welche Variante die am besten geeignete Alternative ist, hängt von der persönlichen Ausgangssituation ab.

So bieten klassische Rentenversicherungen beispielsweise den Vorteil einer sicheren Geldanlage, während fondsgebundene Rentenversicherungen höhere Renditechancen ermöglichen. Ratsam ist daher, zunächst Informationen über die Rürup Rente zu sammeln und durch einen Test zu ermitteln, welcher Anbieter und welche Anlageform den eigenen Bedürfnissen am besten entspricht.

Durch einen Rentenrechner kann zudem berechnet werden, wie hoch die spätere Rente sein wird und wie hoch die Beiträge sein müssen, um diese Wunschrente zu erreichen. Neben den Vorteilen der Pfändungs- und Hartz-IV-Sicherheit gehören die Steuervorteile sicherlich zu den Hauptgründen, die für den Abschluss einer Rürup Rente sprechen. Die Beiträge während der Sparphase können im Rahmen der Sonderausgaben steuerlich geltend gemacht werden, was die Rürup Rente insbesondere für Selbstständige und Besserverdiener mit hohem Steueraufkommen interessant macht. Allerdings liegt der Höchstbetrag, der hierfür angesetzt werden kann, bei 20.00 Euro, bei gemeinsam veranlagten Ehepaaren erhöht sich der Betrag auf 40.000 Euro. Davon können ausgehend vom Jahr 2005 60% steuerlich geltend gemacht werden, mit jedem Jahr erhöht sich dieser Anteil bis zum Jahr 2025 um 2%, so dass im Jahr 2009 also 68% steuerlich angesetzt werden können. Analog hierzu erhöht sich aber auch die Steuerpflicht bei Rentenbezug, wobei der steuerfreie Anteil mit Beginn der Rente als lebenslang festgeschriebener Eurobetrag festgelegt wird.

Renten, die 2005 erstmals ausbezahlt wurden, müssen zu 50% versteuert werden, die anderen 50% der ersten vollen Jahresrente werden als Freibetrag festgelegt. Bis zum Jahr 2020 erhöht sich der steuerpflichtige Anteil um jeweils 2%, danach dann bis 2040 um 1%. Die Renten, die 2040 erstmalig ausbezahlt werden, sind dann also vollständig steuerpflichtig.